매년 5월은 ‘세금의 달’이라고 불릴 정도로 자영업자들에게 중요한 시기입니다.
특히 종합소득세 신고는 잘하면 환급, 못하면 가산세 폭탄을 맞을 수도 있기 때문에 반드시 정확히 알아두어야 합니다.
이 글에서는 2025년 자영업자 종합소득세 신고방법을 홈택스와 손택스를 중심으로, 신고 대상자, 필요 서류, 절세 전략까지 완벽하게 정리해드릴게요.
자영업자 종합소득세란 신고대상
자영업자 종합소득세란 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 소득을 합산하여 2025년 5월에 신고하고 납부하는 세금입니다.
자영업자는 사업소득이 발생한 사람이므로 반드시 종합소득세 신고 대상입니다. 자영업자는 대부분 사업소득이 포함되기 때문에 무조건 신고 대상에 해당합니다.
- 사업소득: 매출 발생한 개인 사업자
- 임대소득: 상가/주택 임대료 수익
- 기타소득: SNS 홍보수익, 쿠팡파트너스, 원고료 등 부업
- 이자/배당소득: 금융상품, 투자 수익
자영업자 종합소득세 신고기간
자영업자 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지 한 달간입니다. 국세청에서는 4월 중순부터 모바일·우편 등을 통해 사전안내문을 발송하며, 홈택스/손택스에 로그인하면 본인이 신고 대상자인지 여부도 자동으로 확인할 수 있습니다.
❗주의: 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%) + 납부지연 가산세가 붙어 세금이 훨씬 늘어납니다. 정해진 기간 내에 신고해야 불이익 없이 절세도 가능합니다.
| 구분 | 일정 |
| 신고 기간 | 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 납부 기한 | 2025년 5월 31일까지 |
| 환급 예정일 | 신고일로부터 약 1~2개월 내 |
| 연장 신청 | 홈택스에서 가능 (질병, 재해, 부재 등 불가피 사유 시만 승인) |
자영업자 종합소득세 신고방법
① 홈택스(PC)
국세청 공식 홈페이지인 홈택스는 자영업자 종합소득세 신고방법 중 가장 기본입니다.
종합소득세 신고 대상자 여부, 소득자료, 공제항목 등이 자동으로 연동되어 매우 편리하게 작성할 수 있습니다.
- 홈택스 조합소득세 신고 바로가기 접속 → 로그인
- 종합소득세 신고 → 간편신고 선택
- 본인의 소득 내역 자동 불러오기
- 공제항목 추가 후 제출 → 납부
② 손택스(모바일)
스마트폰 앱으로 간편하게 종합소득세 신고가 가능한 ‘손택스’는 이동 중에도 활용할 수 있어 접근성이 좋습니다. 공인인증서 없이 간편 인증으로 로그인 하고 소득 및 공제 내역이 자동 연동 되므로 간편하게 종합소득세 신고를 할 수 있습니다. 아래에서 손택스 앱 다운로드 하시고 쉽고 간편하게 자영업자 종합소득세 신고하세요.
국세청 손택스 앱 다운로드
"국세청 손택스 앱 다운로드부터 활용법까지 완벽하게 알려드립니다! " 세금 신고, 납부, 조회 등 번거로웠던 세금 관련 업무들을 이제 스마트폰 하나로 쉽고 빠르게 처리할 수 있습니다. 바로
[손택스 신고 절차]
- 앱스토어/플레이스토어에서 ‘손택스’ 다운로드
- 공동인증서 없이도 간편 인증 가능
- 홈택스와 동일하게 소득 자동 불러오기 가능
- 카드 납부 또는 계좌이체로 즉시 납부 가능
③ 세무사 대행
수입과 지출 내역이 복잡하거나, 공제항목이 많아서 절세를 고려해야 할 경우 종합소득세 신고를 세무사에게 맡기는 것도 좋은 선택입니다. 연소득이 높을 수록 절세 전략과 사후 관리가 필요하므로 세무사에게 종합소득세 신고대행을 맡기는 것을 권해드립니다.
- 종합소득세 신고대행 수수료는 보통 10만 원~30만 원 선
- 기장 신고, 소득공제 최적화 가능
- 연소득이 높을수록 절세효과 극대화
자영업자 종합소득세 신고시 필요서류
- 사업자등록증
- 카드매출 자료 / 현금영수증 내역
- 지출증빙 (재료비, 인건비, 임대료 등)
- 공제 항목 관련 증빙 (의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등)
- 부양가족 관련 서류 (가족관계증명서, 소득 확인자료)
💡 대부분 홈택스에서 자동으로 자료 연동되지만, 개인 공제 항목은 따로 챙겨야 합니다!
신고 후 환급받을 수 있을까?
💸 환급 가능한 경우
- 신용카드 사용액이 많아 공제가 큰 경우
- 원천징수세액이 납부세액보다 많은 경우
- 각종 공제항목을 적극 활용한 경우
→ 보통 6월~7월 사이에 등록 계좌로 자동 입금됩니다.
🧾 추가 납부하는 경우
- 소득이 많지만 공제를 제대로 하지 못한 경우
- 신고 누락이나 과소 신고가 있었던 경우
📌 홈택스에서 예상 세액 확인 가능하니, 신고 전 시뮬레이션 꼭 해보세요!
자영업자 종합소득세 절세 노하우
자영업자는 대부분의 소득이 사업소득으로 잡히기 때문에, 세금 부담이 근로소득자보다 클 수밖에 없습니다.
특히 매출이 많아질수록, 비용 처리와 공제 항목 정리가 제대로 안 되면 수백만 원에서 수천만 원까지 차이가 날 수 있습니다.
정확한 세무관리 = 세금 절약 = 순이익 상승
이 공식만큼 자영업자에게 중요한 건 없습니다. 자세한 내용은 아래 글에서 참고하세요.
자영업자 종합소득세 신고방법 FAQ
Q. 부가세는 신고했는데 종합소득세는 또 해야 하나요?
→ 네, 부가세는 매출에 대한 세금이고, 종합소득세는 연소득 전체에 대한 세금입니다. 각각 별개입니다.
Q. 공제 항목을 잘 모르겠어요.
→ 의료비, 보험료, 교육비, 기부금, 전세자금 이자 등 다양한 항목이 적용됩니다. 홈택스 공제 항목 자동 조회 기능 활용하세요!
Q. 작년에 신고 안 했는데 올해 하면 되나요?
→ 가능하긴 하나, 무신고 가산세 20%, 세무조사 리스크가 크니 빠른 자진신고를 권장합니다.
자영업자는 누구보다 세금 신고에 민감해야 합니다.
종합소득세 신고는 단순 납부의 과정이 아니라, 내 돈을 지키는 전략입니다.
홈택스, 손택스 모두 충분히 잘 되어 있고, 복잡하다면 세무사의 도움도 적극 활용하세요.
신고 기간은 5월 31일까지! 지금 바로 준비하셔야 합니다.
