2025년 5월, 종합소득세 신고 시즌이 돌아왔습니다.
직장인, 프리랜서, 자영업자, 임대소득자까지 누구든 ‘소득’이 있다면 해당되는 중요한 신고 절차입니다.
하지만 막상 하려면 언제, 어떻게, 무엇을 준비해야 할지 막막한 분들이 많습니다.
아래에서 2025 종합소득세 신고 대상자, 신고 기간, 신고방법, 환급 절차까지 모두 쉽게 알려드릴게요.
종합소득세란 신고대상
종합소득세란 말 그대로 ‘종합된 소득에 부과하는 세금’입니다. 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득을 기준으로 하며, 여러 종류의 소득을 합산해서 계산합니다.
📌 종합소득에 해당하는 소득 종류
- 사업소득: 자영업자, 프리랜서, 온라인 판매자 등
- 근로소득: 직장에서 받는 급여 (단, 연말정산 완료된 경우 제외)
- 이자소득/배당소득: 금융상품에서 발생한 이자 및 배당
- 기타소득: 원고료, 강연료, 유튜브 수익 등
- 임대소득: 부동산 임대 수익
- 연금소득: 공적/사적 연금 일부
👥 신고 의무가 있는 사람
- 자영업자, 프리랜서, 임대소득자
- 직장인 중 부업으로 수익이 발생한 경우
- 종합소득금액이 일정 기준 초과한 사람 (기준은 홈택스 자동 알림 제공)
- 외주를 주고 받는 콘텐츠 제작자, 크리에이터 등
2025년 종합소득세 신고기간
2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지 한 달간입니다. 국세청에서는 4월 중순부터 모바일·우편 등을 통해 사전안내문을 발송하며, 홈택스/손택스에 로그인하면 본인이 신고 대상자인지 여부도 자동으로 확인할 수 있습니다. 신고를 제때 하지 않으면 무신고 가산세(20%), 납부 지연 가산세(1일당 0.025%) 등 불이익이 발생할 수 있으므로 반드시 기간 내에 완료하세요.
| 구분 | 일정 |
| 신고 기간 | 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 납부 기한 | 2025년 5월 31일까지 |
| 환급 예정일 | 신고일로부터 약 1~2개월 내 |
| 연장 신청 | 홈택스에서 가능 (질병, 재해, 부재 등 불가피 사유 시만 승인) |
종합소득세 신고방법
① 홈택스(PC)
국세청 공식 홈페이지인 홈택스는 종합소득세 신고방법 중 가장 기본입니다.
종합소득세 신고 대상자 여부, 소득자료, 공제항목 등이 자동으로 연동되어 매우 편리하게 작성할 수 있습니다.
- 홈택스 조합소득세 신고 바로가기 접속 → 로그인
- 종합소득세 신고 → 간편신고 선택
- 본인의 소득 내역 자동 불러오기
- 공제항목 추가 후 제출 → 납부
② 손택스(모바일)
스마트폰 앱으로 간편하게 종합소득세 신고가 가능한 ‘손택스’는 이동 중에도 활용할 수 있어 접근성이 좋습니다. 공인인증서 없이 간편 인증으로 로그인 하고 소득 및 공제 내역이 자동 연동 되므로 간편하게 종합소득세 신고를 할 수 있습니다. 아래에서 손택스 앱 다운로드 하시고 쉽고 간편하게 종합소득세 신고하세요.
국세청 손택스 앱 다운로드
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[손택스 신고 절차]
- 앱스토어/플레이스토어에서 ‘손택스’ 다운로드
- 공동인증서 없이도 간편 인증 가능
- 홈택스와 동일하게 소득 자동 불러오기 가능
- 카드 납부 또는 계좌이체로 즉시 납부 가능
③ 세무사 대행
수입과 지출 내역이 복잡하거나, 공제항목이 많아서 절세를 고려해야 할 경우 종합소득세 신고를 세무사에게 맡기는 것도 좋은 선택입니다. 연소득이 높을 수록 절세 전략과 사후 관리가 필요하므로 세무사에게 종합소득세 신고대행을 맡기는 것을 권해드립니다.
- 종합소득세 신고대행 수수료는 보통 10만 원~30만 원 선
- 기장 신고, 소득공제 최적화 가능
- 연소득이 높을수록 절세효과 극대화
종합소득세 신고시 필요서류
- 사업소득자: 거래명세서, 카드매출내역, 지출증빙 등
- 프리랜서: 수입금액증명원, 원천징수영수증
- 임대소득자: 임대차계약서, 임대료 입금내역
- 공통: 신용카드/현금영수증 내역, 공제 증빙 서류(의료비, 교육비, 보험료 등)
대부분 홈택스에서 자동 연동되지만, 개인적으로 공제 항목을 챙기고 싶다면 별도 준비가 필요합니다.
종합소득세 환급 vs 납부 결정
종합소득세는 연간 소득에서 공제 가능한 항목들을 제외한 후 정산된 세액을 기준으로 환급 또는 납부 여부가 결정됩니다.
💰 환급받는 경우
- 원천징수세액이 정산세액보다 많은 경우
- 신용카드/교육비/기부금 공제를 적극 활용한 경우
💸 납부하는 경우
- 소득이 많거나 공제항목이 적을 때
- 누락 신고, 과소신고 등 오류 있을 경우
👉 종합소득세 납부는 홈택스에서 가상계좌 이체 / 신용카드 납부 / 편의점 납부 등으로 간편하게 가능하며, 종합소득세 환급은 신청한 계좌로 자동 입금됩니다.
종합소득세 절세 노하우
- 현금영수증, 체크카드 사용 비중 높이기
- 소득공제 가능한 보험료/교육비/의료비 꼼꼼히 챙기기
- 기부금 영수증 꼭 제출
- 부양가족 기준은 ‘연소득 100만 원 이하’ 조건 필수 확인
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종합소득세 신고방법 FAQ
Q. 직장인인데 부업으로 100만 원 벌었어요. 신고해야 하나요?
→ 네. 근로소득 외 기타소득이 1회 30만 원 초과 또는 연간 300만 원 초과일 경우 신고 대상입니다.
Q. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
→ 무신고 가산세(20%)와 함께 세무조사 리스크도 커집니다. 반드시 기간 내 신고를 권장합니다.
Q. 가상자산 수익도 신고 대상인가요?
→ 2025년부터 일정 조건의 가상자산 거래도 신고 대상에 포함됩니다. (거래소 제공 자료 활용 가능)
종합소득세 신고는 귀찮고 어렵게 느껴질 수 있지만, 제대로만 준비하면 환급도 가능하고, 가산세도 피할 수 있는 기회입니다.
홈택스나 손택스를 활용해 스스로 신고할 수 있고, 필요시 세무사의 도움을 받아 절세 전략까지 세울 수 있습니다.
이 글을 참고해서 2025년 5월, 정확하고 스마트한 종합소득세 신고 마무리해보세요!
